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Fiscalidad para Empresas

Justificación / Objetivos

Conocer la legislación vigente en relación al sistema tributario españoles de vital importancia para todas las organizaciones y no solo para aquellas de gran envergadura. De hecho, para las pyme (pequeñas y medianas empresas), que son las que constituyen el 98 por ciento del tejido empresarial en España, resulta imprescindible contar con alguien especialmente preparado en la aplicación de los procedimientos adecuados en cada situación tributaria; es decir, que disponga de los conocimientos teóricos necesarios, domine su aplicación práctica y sepa cómo mantenerse permanentemente al día en cuanto a las obligaciones fiscales correspondientes. De este modo, la pyme no solo estará al corriente del pago de impuestos, sino que habrá satisfecho convenientemente dichas obligaciones fiscales, algo que supondrá un ahorro a medio y a largo plazo, dado que evitará que el desconocimiento la lleve a incurrir en prácticas sancionables.

El objetivo de este Curso de Fiscalidad para Empresas es proporcionar una formación práctica a todas aquellas personas que necesitan familiarizarse con las claves de una correcta tributación, sin que sea la fiscalidad su labor principal en la empresa. Este conocimiento, no solo les servirá para contribuir a que su empresa o aquellas a las que asesora estén al corriente de sus obligaciones fiscales, sino que también fomentará una adecuada toma de decisiones en el entorno organizacional.

Para ello, a través de un completo material didáctico, se analizarán los principales impuestos que componen el panorama impositivo español (Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, fundamentalmente; e incluso los tributos locales obligatorios, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica; los tributos locales potestativos, como el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, el Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana y el Impuesto sobre Gastos Suntuarios; y otras tasas) acompañados con el estudio, siempre necesario en el mundo fiscal, de los principios básicos que rigen nuestro Derecho Tributario, de las claves de la inspección fiscal y de las sanciones derivadas de la comisión de infracciones tributarias.

Al finalizar el curso, el alumno:

  • Conocerá los impuestos más importantes del sistema tributario español a gestionar y autoliquidar por parte de empresas y profesionales, de forma que pueda responsabilizarse, tanto dentro de la empresa como actuando en calidad de gestor o asesor externo, de los asuntos relacionados con estas áreas.
  • Habrá adquirido la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las cuestiones tributarias derivadas de los mismos.


  • Requisitos de acceso

    No tiene


    Más información

    Fecha de inicio:

    Curso contínuo

    Fecha de finalización:

    Curso contínuo

    Fecha tope matrícula:

    Curso contínuo


    Tipo de curso:

    Curso de especialización

    Metodología:

    OnLine

    Sedes:

    OnLine


    Duración estimada:

    250 horas

    Precio:

    300 €

    Titulación otorgada:

    Emitida por el centro


    Otros datos


    Dirigido a: Directivos, administrativos, jefes de contabilidad, y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.

    Temario cubierto

    MODULO 01: DERECHO FISCAL

    U.D. 1 El Sistema Fiscal Español I
    1.1 Introducción
    1.2 Principios Generales
    1.2.1 Principios de la Imposición
    1.2.2 Ordenación y Aplicación del Sistema
    1.3 Fuentes del Ordenamiento
    1.4 Obligaciones Tributarias

    U.D. 2 El Sistema Fiscal Español II
    2.1 Obligados Tributarios
    2.2 Capacidad de Obrar en el Orden Tributario
    2.3 Domicilio Fiscal
    2.4 Elementos de cuantificación de la obligación tributaria
    2.5 Deuda tributaria
    2.6 Extinción de las Obligaciones Tributarias
    2.7 Resumen

    U.D. 3 Historia del Sistema Fiscal Actual
    3.1 Introducción
    3.2 Reformas Tributarias
    3.2.1 Reforma de 1845
    3.2.2 Reformas desde 1900 a 1977
    3.2.3 Reforma Fiscal de 1977

    U.D. 4 Fiscalidad de Las Comunidades Autónomas y Haciendas Locales
    4.1 Introducción
    4.2 Sistemas de Financiación en las Comunidades Autónomas
    4.3 Los Regímenes Forales
    4.4 Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla
    4.5 Las Haciendas Locales

    MODULO 02: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

    U.D. 5 Introducción al Impuesto sobre Sociedades
    5.1 Consideraciones Generales
    5.2 Normativa
    5.3 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas vs. Impuesto sobre Sociedades
    5.4 Naturaleza
    5.5 Ámbito Espacial
    5.6 Hecho Imponible
    5.7 Atribución de Rentas
    5.8 Contribuyentes
    5.9 Domicilio Fiscal
    5.10 Exenciones
    5.11 Período Impositivo y de Devengo

    U.D. 6 Relación del Impuesto y la Contabilidad I
    6.1 Introducción
    6.2 Base Imponible
    6.2.1 Diferencias contables y fiscales
    6.3 Contabilización del Impuesto
    6.3.1 Ajustes extracontables
    6.4 Amortizaciones
    6.4.1 Tablas oficiales de amortización
    6.4.2 Amortización lineal
    6.4.3 Amortización regresiva o decreciente
    6.4.4 Amortización variable
    6.4.5 Amortización justificada
    6.4.6 Amortización acelerada
    6.4.7 Libertad de amortización
    6.5 Inmovilizado intangible
    6.5.1 Tratamiento Fiscal Intangibles

    U.D. 7 Relación del Impuesto y la Contabilidad II
    7.1 Introducción
    7.2 Arrendamiento Financiero
    7.3 Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales
    7.3.1 Pérdidas por Deterioro de Créditos Derivadas de Insolvencias de los Deudores
    7.3.2 Pérdidas por Deterioro No Deducibles
    7.3.3 Activo Intangible de Vida Útil Indefinida
    7.3.4 Fondo de Comercio Financiero
    7.4 Provisiones y Otros Gastos
    7.4.1 Clases de Provisiones
    7.4.2 Provisiones Fiscalmente Deducibles

    U.D. 8 Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND
    8.1 Introducción
    8.2 Gastos Deducibles y No Deducibles (ND)
    8.3 Reglas de Valoración
    8.3.1 Regla General y Reglas Especiales de Valoración en los supuestos de Transmisiones lucrativas y societarias
    8.3.2 Operaciones Vinculadas
    8.3.3 Reglas Especiales
    8.3.4 Efectos de la Valoración Contable Diferente de la Fiscal
    8.4 Compensación Base Imponible Negativa
    8.5 Tipo de Gravamen y Cuota Íntegra

    U.D. 9 Obligaciones del Contribuyente y Liquidación del Impuesto
    9.1 Introducción
    9.2 Deducción por Doble Imposición
    9.3 Bonificaciones
    9.4 Deducciones por Tipo de Actividad y Otros
    9.4.1 Actividades de investigación y desarrollo
    9.4.2 Producciones Cinematográficas y otros
    9.4.3 Creación de empleo
    9.4.4 Creación de empleo para trabajadores con discapacidad
    9.4.5 Normas comunes
    9.5 Determinación de la Deuda y Obligaciones del Sujeto Pasivo
    9.5.1 Retenciones e ingresos a cuenta
    9.5.1.1 Excepciones
    9.5.1.2 Tipos
    9.5.2 Pagos fraccionados
    9.5.3 Declaración, autoliquidación y liquidación

    U.D. 10 Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión
    10.1 Introducción
    10.2 Ámbito de Aplicación y Cifra de Negocios
    10.2.1 Empresas de Nueva Creación
    10.2.2 Cálculo de la Cifra de Negocios
    10.3 Incentivos Fiscales
    10.3.1 Libertad de Amortización
    10.3.2 Amortización de Elementos Nuevos de Inmovilizado
    10.3.3 Tipos de Gravamen
    10.3.4 Pérdidas por Deterioro de los Créditos por Posibles Insolvencias de Deudores
    10.3.5 Reserva de Nivelación de Bases Imponibles
    10.3.6 Aplicación Conjunta de Incentivos
    10.4 Resumen

    MODULO 03: IVA

    U.D. 11 Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA
    11.1 Introducción
    11.2 Consideraciones Generales
    11.3 Normativa
    11.4 Naturaleza y Ámbito de Aplicación
    11.5 Hecho Imponible
    11.5.1 Empresario y Actividad Empresarial
    11.5.2 Entrega de bienes
    11.5.3 Operaciones Intracomunitarias
    11.5.4 Prestaciones de servicios
    11.5.5 Importaciones y Exportaciones
    11.5.6 Autoconsumos
    11.5.7 Edificación
    11.5.8 Operaciones No Sujetas

    U.D. 12 Exenciones, Sujetos Pasivos y Otros
    12.1 Introducción
    12.2 Exenciones
    12.2.1 Exenciones en operaciones interiores
    12.2.2 Exenciones en operaciones intracomunitarias
    12.2.3 Exenciones en exportaciones
    12.2.4 Exenciones en importaciones
    12.3 Sujeto Pasivo
    12.3.1 Repercusión el Impuesto
    12.4 Devengo
    12.5 Regímenes Especiales
    12.5.1 Régimen Especial de Caja

    U.D. 13 Base Imponible
    13.1 Introducción
    13.2 Operaciones Interiores
    13.3 Reglas Especiales
    13.4 Modificación de la Base Imponible
    13.4.1 Devolución de Envases y Embalajes
    13.4.2 Descuentos y Bonificaciones
    13.4.3 Resolución de Operaciones
    13.4.4 Insolvencia del Destinatario
    13.4.5 Créditos Total o Parcialmente Incobrables
    13.4.6 Normas Comunes
    13.5 Determinación de la Base
    13.6 Base Imponible en las Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
    13.7 Base Imponible en las Importaciones
    13.8 Resumen

    U.D. 14 Liquidación del IVA
    14.1 Introducción
    14.2 Cuestiones Previas
    14.3 Tipos Impositivos
    14.4 Deducciones
    14.5 Regla de la Prorrata
    14.5.1 Prorrata general
    14.5.2 Prorrata especial
    14.5.3 Regularización Bienes de Inversión
    14.6 Obligaciones del Sujeto Pasivo
    14.6.1 Obligaciones censales y de identificación fiscal
    14.6.2 Obligaciones contables y de facturación
    14.6.3 Declaraciones informativas
    14.6.4 Declaraciones-liquidaciones e ingreso
    14.7 Liquidación del Impuesto
    14.8 Suspensión del Ingreso
    14.9 Infracciones y Sanciones

    MODULO 04: IRPF

    U.D. 15 Introducción al IRPF
    15.1 Introducción
    15.2 Normativa Reguladora
    15.3 Naturaleza, Objeto y Ámbito de Aplicación
    15.4 Esquema de Cálculo
    15.5 Hecho Imponible
    15.6 Exenciones
    15.7 Sujeto Pasivo o Contribuyente
    15.7.1 Residencia en paraísos fiscales
    15.7.2 Régimen de atribución de rentas
    15.8 Individualización de rentas
    15.9 Período Impositivo, Devengo e Imputación Temporal
    15.10 Determinación de la Base Imponible

    U.D. 16 Rendimientos del Trabajo
    16.1 Introducción
    16.2 Rendimiento Íntegro del Trabajo
    16.2.1 Tipos de rendimiento íntegro del trabajo
    16.2.2 Reducciones aplicables
    16.2.3 Gastos deducibles
    16.2.4 Reducciones que minoran el rendimiento íntegro del trabajo
    16.3 Las Retribuciones en Especie
    16.3.1 Rentas que no son retribuciones en especie
    16.3.2 Valoración de las rentas en especie
    16.4 Cálculo del Rendimiento Neto del Trabajo

    U.D. 17 Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias
    17.1 Introducción
    17.2 Rendimientos del Capital Inmobiliario
    17.2.1 Esquema de Cálculo
    17.2.2 Rendimiento Íntegro
    17.2.3 Rendimiento Neto
    17.2.4 Rendimiento en Caso de Parentesco
    17.2.5 Resumen
    17.3 Imputaciones de Rentas Inmobiliarias
    17.4 Rendimientos del Capital Mobiliario
    17.4.1 Rendimientos íntegros
    17.4.2 Gastos deducibles
    17.4.3 Retribuciones en especie

    U.D. 18 Rendimientos de Actividades Económicas
    18.1 Introducción
    18.2 Elementos Patrimoniales Afectos
    18.3 Bienes Parcialmente Afectos
    18.4 Rendimiento Neto de Actividades Económicas
    18.4.1 Estimación Directa
    18.4.1.1 Estimación directa normal
    18.4.1.2 Estimación directa simplificada
    18.4.1.3 Estimación objetiva
    18.5 Reducciones
    18.6 Obligaciones Formales, Contables y Registrales

    U.D. 19 Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
    19.1 Introducción
    19.2 Importe de las Ganancias y Pérdidas del Patrimonio
    19.3 Reinversión Vivienda Habitual
    19.4 Ganancias no Justificadas
    19.5 Régimen Transitorio

    U.D. 20 Liquidación del Impuesto
    20.1 Introducción
    20.2 Integración y Compensación de Rentas
    20.3 Base Liquidable
    20.3.1 Base liquidable del ahorro
    20.3.2 Reducciones
    20.4 Mínimo Personal y Familiar
    20.4.1 Cálculo
    20.5 Cálculo del Impuesto
    20.6 Cuotas Íntegras
    20.6.1 Base liquidable general
    20.6.2 Tipo de gravamen del ahorro
    20.7 Cuota Líquida
    20.8 Deducciones
    20.8.1 Vivienda Habitual
    20.8.2 Actividades Económicas
    20.8.3 Donativos y otras aportaciones
    20.8.4 Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
    20.8.5 Protección y Difusión del Patrimonio Histórico
    20.8.6 Inversión en empresas de nueva o reciente creación
    20.8.7 Límites de Determinadas Deducciones
    20.9 Cuota Diferencial
    20.9.1 Doble imposición internacional
    20.9.2 Deducción por maternidad
    20.9.3 Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
    20.10 Tributación Familiar
    20.10.1 Tributación conjunta
    20.11 Gestión del Impuesto
    20.11.1 Devoluciones
    20.11.2 Solicitud de suspensión del ingreso

    MODULO 05: Otros Tributos

    U.D. 21 Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
    21.1 Introducción
    21.2 Cuestiones Previas
    21.3 Naturaleza del Impuesto
    21.3.1 Comunidades Autónomas
    21.4 Esquema de Liquidación
    21.5 Régimen de Incompatibilidades
    21.5.1 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales e Impuesto sobre Operaciones Societarias
    21.5.2 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas e Impuestos sobre Actos Jurídicos Documentados
    21.5.3 Impuesto sobre Operaciones Societarias e Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
    21.5.4 El Impuesto sobre el Valor Añadido y las modal
    21.5.5 Operaciones sujetas al Impuesto de Transmisio
    21.6 Ámbito de Aplicación
    21.7 Transmisiones Patrimoniales Onerosas
    21.8 Operaciones Societarias
    21.9 Actos Jurídicos Documentados
    21.10 Devengo
    21.11 Gestión del Impuesto

    U.D. 22 Tributos Locales
    22.1 Introducción
    22.2 Clases de Tributos Locales
    22.3 Tributos Obligatorios
    22.3.1 Impuesto sobre Bienes Inmuebles
    22.3.2 Impuesto sobre Actividades Económicas
    22.3.3 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
    22.4 Tributos Potestativos
    22.4.1 Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
    22.4.2 Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
    22.4.3 Impuesto sobre Gastos Suntuarios
    22.5 Tasas
    22.5.1 Precios públicos
    22.5.2 Sujetos pasivos y obligados al pago de tasas
    22.5.3 Cuantía y devengo

    MODULO 06: SANCIONES E INSPECCIÓN FISCAL
    U.D. 23 Sanciones
    23.1 Introducción
    23.2 Clasificación de Infracciones
    23.3 Criterios de Graduación
    23.3.1 La comisión repetida de infracciones tributarias
    23.3.2 El perjuicio económico para la Hacienda Pública
    23.3.3 El incumplimiento sustancial de la obligación de facturación o documentación
    23.3.4 El acuerdo o conformidad del interesado
    23.4 Clases de Sanciones
    23.4.1 Sanciones no pecuniarias por infracciones tributarias
    23.4.2 Sanciones pecuniarias por infracciones tributarias

    U.D. 24 Inspección Fiscal
    24.1 Introducción
    24.2 La Inspección de Tributos
    24.3 Desarrollo de las Actuaciones de Inspección
    24.3.1 Plazo de las actuaciones inspectoras
    24.4 Facultades de la Inspección de Tributos
    24.5 Documentación de las Actuaciones Inspectoras
    24.6 Esquema General de una Actuación Inspectora
    24.7 Consejos al Empresario ante una Inspección



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