Curso de Fiscalidad para Empresas

Conocer la legislación vigente en relación al sistema tributario españoles de vital importancia para todas las organizaciones y no solo para aquellas de gran envergadura. De hecho, para las pyme (pequeñas y medianas empresas), que son las que constituyen el 98 por ciento del tejido empresarial en España, resulta imprescindible contar con alguien especialmente preparado en la aplicación de los procedimientos adecuados en cada situación tributaria; es decir, que disponga de los conocimientos teóricos necesarios, domine su aplicación práctica y sepa cómo mantenerse permanentemente al día en cuanto a las obligaciones fiscales correspondientes. De este modo, la pyme no solo estará al corriente del pago de impuestos, sino que habrá satisfecho convenientemente dichas obligaciones fiscales, algo que supondrá un ahorro a medio y a largo plazo, dado que evitará que el desconocimiento la lleve a incurrir en prácticas sancionables.

El objetivo de este Curso de Fiscalidad para Empresas es proporcionar una formación práctica a todas aquellas personas que necesitan familiarizarse con las claves de una correcta tributación, sin que sea la fiscalidad su labor principal en la empresa. Este conocimiento, no solo les servirá para contribuir a que su empresa o aquellas a las que asesora estén al corriente de sus obligaciones fiscales, sino que también fomentará una adecuada toma de decisiones en el entorno organizacional.

Para ello, a través de un completo material didáctico, se analizarán los principales impuestos que componen el panorama impositivo español (Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, fundamentalmente; e incluso los tributos locales obligatorios, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica; los tributos locales potestativos, como el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, el Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana y el Impuesto sobre Gastos Suntuarios; y otras tasas) acompañados con el estudio, siempre necesario en el mundo fiscal, de los principios básicos que rigen nuestro Derecho Tributario, de las claves de la inspección fiscal y de las sanciones derivadas de la comisión de infracciones tributarias.

Al finalizar el curso, el alumno:

• Conocerá los impuestos más importantes del sistema tributario español a gestionar y autoliquidar por parte de empresas y profesionales, de forma que pueda responsabilizarse, tanto dentro de la empresa como actuando en calidad de gestor o asesor externo, de los asuntos relacionados con estas áreas.
• Habrá adquirido la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las cuestiones tributarias derivadas de los mismos.

A través de este Curso de Fiscalidad para Empresas, el alumno:

• Conocerá los impuestos más importantes del sistema tributario español a gestionar y a autoliquidar por parte de empresas y profesionales.
• Adquirirá la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos.
• Podrá resolver las cuestiones tributarias derivadas del pago de tasas por parte de profesionales y organizaciones.

1. MODULO - Derecho fiscal
   1. El sistema fiscal español I
      1. Introducción
      2. Principios generales
      3. Fuentes del ordenamiento
      4. Obligaciones tributarias
   2. El Sistema Fiscal Español II
      1. Obligados tributarios
      2. Capacidad de obrar en el orden tributario
      3. Domicilio fiscal
      4. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria
      5. Deuda tributaria
      6. Extinción de las obligaciones tributarias
   3. Fiscalidad de las comunidades autónomas y haciendas locales
      1. Introducción
      2. Sistemas de financiación en las comunidades autónomas
      3. Los regímenes forales
      4. Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla
      5. Las haciendas locales
2. MODULO - Impuesto sobre Sociedades
   1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
      1. Consideraciones generales
      2. Normativa
      3. Naturaleza
      4. Ámbito espacial. Esquemas
      5. Hecho imponible
      6. Atribución de rentas
      7. Contribuyentes
      8. Domicilio fiscal
      9. Exenciones
      10. Período impositivo y de devengo
   2. Relación del impuesto y la contabilidad I
      1. Introducción
      2. Base Imponible
      3. Contabilización del Impuesto
      4. Amortizaciones
   3. Relación del impuesto y la contabilidad II
      1. Introducción
      2. Arrendamiento financiero
      3. Pérdida por deterioro de valor de elementos patrimoniales
      4. Provisiones y otros gastos
   4. Ajustes extracontables: Valoración, gastos deducibles y ND, y otros
      1. Introducción
      2. Gastos deducibles y no deducibles (ND)
      3. Reglas de valoración
      4. Reducciones de ingresos. Activos intangibles. Reserva de capitalización
      5. Compensación base imponible negativa
   5. Gestión del impuesto
      1. Introducción
      2. Tipo de gravamen y cuota íntegra
      3. Deducción por doble imposición
      4. Bonificaciones
      5. Deducciones por tipo de actividad y otros
      6. Determinación de la deuda y obligaciones del sujeto pasivo
   6. Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
      1. Introducción
      2. Ámbito de aplicación y cifra de negocios
      3. Incentivos fiscales
3. MODULO - IVA
   1. Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA
      1. Introducción
      2. Consideraciones generales
      3. Ámbito de aplicación
      4. Hecho imponible
   2. Exenciones, sujetos pasivos y otros
      1. Introducción
      2. Exenciones
      3. Lugar de realización del hecho imponible
      4. Devengo
      5. Sujeto pasivo
   3. Base imponible
      1. Introducción
      2. Reglas especiales
      3. Modificación de la base imponible
      4. Determinación de la base
      5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
      6. Base imponible en las importaciones
   4. Liquidación del IVA
      1. Introducción
      2. Tipos impositivos
      3. Deducciones
      4. Regla de la prorrata
      5. Devoluciones
      6. Obligaciones del sujeto pasivo
      7. Liquidación del impuesto
      8. Suspensión del ingreso
      9. Infracciones y sanciones
      10. Regímenes especiales
4. MODULO - IRPF
   1. Introducción al IRPF
      1. Introducción
      2. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
      3. Esquema de cálculo
      4. Hecho imponible
      5. Exenciones
      6. Sujeto pasivo o contribuyente
      7. Período impositivo, devengo e imputación temporal
      8. Determinación de la base imponible
   2. Rendimientos del trabajo
      1. Introducción
      2. Tipos de rendimiento íntegro del trabajo
      3. Las retribuciones en especie
      4. Reducciones
      5. Cálculo del rendimiento neto del trabajo
   3. Rendimientos del capital y rentas inmobiliarias
      1. Introducción
      2. Rendimientos del capital inmobiliario
      3. Rendimientos del capital mobiliario
   4. Rendimientos de actividades económicas
      1. Introducción
      2. Rendimiento neto de actividades económicas
      3. Reducciones
   5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
      1. Introducción
      2. Importe de las ganancias y pérdidas del patrimonio
      3. Reinversión vivienda habitual
      4. Ganancias no justificadas
      5. Régimen transitorio
      6. Ejemplos
   6. Liquidación del impuesto
      1. Introducción
      2. Integración y compensación de rentas
      3. Base liquidable
      4. Reducciones
      5. Mínimo personal y familiar
      6. Cálculo del impuesto
      7. Cuotas íntegras
      8. Cuota líquida
      9. Deducciones
      10. Cuota diferencial
      11. Tributación conjunta
      12. Gestión del impuesto
      13. Pagos a cuenta
      14. Regímenes especiales
5. MODULO - Otros Tributos
   1. Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
      1. Introducción
      2. Cuestiones previas
      3. Naturaleza del impuesto
      4. Esquema de liquidación
      5. Régimen de incompatibilidades
      6. Ámbito de aplicación
      7. Exenciones
      8. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
      9. Operaciones Societarias
      10. Actos Jurídicos Documentados
      11. Devengo
      12. Gestión del impuesto
   2. Tributos locales
      1. Introducción
      2. Clases de tributos locales
      3. Tributos obligatorios
      4. Tributos potestativos
      5. Tasas
6. MODULO - Sanciones e inspección fiscal
   1. Sanciones
      1. Introducción
      2. Clasificación de infracciones
      3. Criterios de graduación
      4. Clases de sanciones
   2. Inspección fiscal
      1. Introducción
      2. La inspección de tributos
      3. Desarrollo de las actuaciones de inspección
      4. Facultades de la inspección de tributos
      5. Documentación de las actuaciones inspectoras
      6. Esquema general de una actuación inspectora
      7. Consejos al empresario ante una inspección